Субподрядчик подал нулевую декларацию НДС в связи с непредставлением УПД-1 от заказчика: как подать корректировку?
Добрый вечер, есть вопрос в ситуации по представлению декларации по НДС. В связи с несвоевременным представлением УПД-1 со стороны контрагентов, пришлось в ФНС отправить нулевую декларацию, наша организация субподрядчик, в настоящее время пока идут сверки с контрагентами, заказчик-подрядчик требует представления декларации с включением счетов-фактур предъявленных нами, по которым в нашу организацию были перечислены средства согласно договора суб.подряда. Иначе ФНС "давит" на заказчика-подрядчика., а мне не хотелось бы представлять корректирующий отчет, после нулевого первичного, потому что налоговая начнет посылать требования уже в наш адрес. С НДС сталкиваюсь впервые, хотелось бы узнать, можно ли после представления неполноценной корректировки представить объяснительную записку, в связи с чем была подана декларация со включением единственного контрагента и причем только по операциям в книге продаж.
Заранее благодарю за помощь.
Заранее благодарю за помощь.
Comments
-
я не вижу причин, по которым вам придет требование. Первичная декларация нулевая, корректировочная будет с НДС к уплате. Доплатите НДС, пеню и все. Если бы Вы сначала включили СФ в книгу продаж, а потом корректировкой исключили, вот тогда бы вопросы возникли. А в вашем случае не вижу проблемы. Ну, если уплатите НДС, конечно.
-
Федорова Любовь, Спасибо за помощь, но мне придется сдать еще одну корректировку после представления счетов-фактур всеми контрагентами, это уже будет вторая корректировка, с увеличением в книге покупок.
-
Али из Дагестана, а вот после этого могут возникнуть вопросы. Вы же НДС уменьшите.
-
Али из Дагестана,
Здравствуйте!Цитата: а мне не хотелось бы представлять корректирующий отчет, после нулевого первичногоНу, рано или поздно вам все равно придется представлять корректирующий отчет после нулевого первичного. Ведь реализация у вас в 4 квартале реально была и счета-фактуры заказчику вы выставили. Что касается недополученных вами счетов-фактур от контрагентов, то вы должны включить их в книгу покупок в периоде получения. Более того, даже имея входящую счет-фактуру(УПД), дающую вам право на вычет, вы можете не включать ее в книгу покупок в данном периоде, а отразить ее в более позднем периоде ( в пределах 3 лет), таким образом "регулируя" свой НДС к уплате. Можете вообще не отражать никогда,т.к. вычет это право, а не обязанность. Ситуация, когда к моменту сдачи декларации нет всех документов, дающих право на получения вычета по НДС, практически постоянная. Вот чтобы 100% все входящие счета-фактуры были скорее исключение, чем правило. И сдавать нулевую декларацию, а затем корректировку имеет смысл только в исключительных случаях. Ну, например, если сумма НДС по входящему документу очень значительна, и вы уверены, что получите ее в ближайшее время. Или как крайняя мера, когда нет иной возможности соблюсти сроки сдачи декларации. Иначе подобные действия теряют всякий смысл, потому как до подачи уточненной декларации следует уплатить сумму налога по сроку и пени, которые по НДС достаточно существенные.
Или вы вовсе не собирались подавать корректировку? -
Buch G, Добрый вечер , спасибо большое , вы очень помогли ))). На этом сайте я всегда находил серьезные ответы на свои вопросы.
